โอนที่ดินให้ลูกเสียภาษีเท่าไหร่? ค่าใช้จ่ายและขั้นตอน

อยากยกที่ดินให้ลูกหลาน รู้ค่าใช้จ่ายก่อนไปโอน

โอนที่ดินให้ลูกเสียภาษีเท่าไหร่ เป็นคำถามยอดฮิตของพ่อแม่ที่อยากยกที่ดินให้ทายาท ค่าใช้จ่ายในการโอนขึ้นอยู่กับว่าโอนให้ “บุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย” หรือโอนให้ญาติ/บุคคลอื่น ซึ่งอัตราต่างกัน บทความนี้สรุปค่าธรรมเนียมและภาษีการโอนที่ดินให้ลูกและญาติที่กรมที่ดิน พร้อมขั้นตอนแบบเข้าใจง่าย

โอนที่ดินให้ลูกเสียค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง

การโอนที่ดินให้บุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย (ไม่รวมบุตรบุญธรรม) มีค่าใช้จ่ายที่ผ่อนปรนกว่าการโอนให้บุคคลทั่วไป

• ค่าธรรมเนียมการโอนให้บุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย: 0.5% ของราคาประเมิน
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: การให้แก่บุตรโดยชอบด้วยกฎหมายได้รับยกเว้นภาษีในส่วนที่ไม่เกิน 20 ล้านบาทต่อปี ส่วนที่เกินเสียภาษีในอัตรา 5%
• อากรแสตมป์หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ: อาจมีตามกรณีและระยะเวลาถือครอง

โอนให้ญาติหรือบุคคลอื่นต่างกันอย่างไร

การโอนให้ญาติที่ไม่ใช่บุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย หรือบุคคลทั่วไป มักเสียค่าธรรมเนียมโอน 2% ของราคาประเมิน และการให้โดยเสน่หาที่เกิน 10 ล้านบาทต่อปีในส่วนที่เกินเสียภาษีในอัตรา 5% รวมถึงอาจมีภาษีธุรกิจเฉพาะหรืออากรแสตมป์ตามกรณี

ตารางเปรียบเทียบค่าโอนที่ดินให้ลูก vs ญาติ/บุคคลอื่น

ขั้นตอนโอนที่ดินให้ลูกที่กรมที่ดิน

• เตรียมโฉนดตัวจริง บัตรประชาชนและทะเบียนบ้านของผู้โอนและผู้รับโอน
• เตรียมหลักฐานความเป็นบุตร เช่น สูติบัตร หรือทะเบียนบ้าน
• ยื่นคำขอจดทะเบียนประเภท “ให้” ที่สำนักงานที่ดินที่ที่ดินตั้งอยู่
• ชำระค่าธรรมเนียมและภาษีตามที่เจ้าหน้าที่คำนวณ
• ตรวจสอบสถานะที่ดินและภาระหนี้ (เช่น จำนอง) ก่อนโอน เพื่อป้องกันปัญหาภายหลัง

หากยกที่ดินให้ลูกแล้วลูกต้องการใช้ที่ดินนั้นขอเงินก้อนในอนาคต การเข้าใจว่าขายฝากคืออะไรและมีเงื่อนไขอย่างไร จะช่วยให้วางแผนได้รอบด้าน

สรุป

โอนที่ดินให้บุตรโดยชอบด้วยกฎหมายเสียค่าธรรมเนียมโอนเพียง 0.5% ของราคาประเมิน และได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ในส่วนไม่เกิน 20 ล้านบาทต่อปี ส่วนการโอนให้ญาติหรือบุคคลอื่นเสียค่าธรรมเนียม 2% การเตรียมหลักฐานความเป็นบุตรและเอกสารให้ครบจะช่วยให้โอนได้ราบรื่น ควรให้เจ้าหน้าที่กรมที่ดินคำนวณยอดจริงก่อนดำเนินการ

อ้างอิง

1. กรมที่ดิน (dol.go.th)
2. ประมวลรัษฎากร (ภาษีการรับให้/เงินได้จากการให้โดยเสน่หา)
3. กรมสรรพากร (rd.go.th)